9900 （於開曼群島註冊成立的有限公司） 股份代號：9900annual report 年報 2023-24年報 01德益控股有限公司年報2023–2024公司資料主席報告管理層討論及分析董事及高級管理層履歷詳情企業管治報告董事會報告獨立核數師報告綜合損益及其他全面收益表綜合財務狀況表綜合權益變動表綜合現金流量表綜合財務報表附註財務摘要02030408122741454647485096目 錄 02德益控股有限公司年報2023–2024公司資料董事會執行董事曾昭群先生（主席兼行政總裁）劉家豪先生獨立非執行董事蘇俊文先生陳仰德先生黃寶先生（於二零二三年十月六日辭任）黎銘濠先生（於二零二三年十月六日獲委任）授權代表曾昭群先生劉家豪先生公司秘書劉家豪先生審核委員會陳仰德先生（主席）蘇俊文先生黃寶先生（於二零二三年十月六日辭任）黎銘濠先生（於二零二三年十月六日獲委任）薪酬委員會蘇俊文先生（主席）陳仰德先生劉家豪先生提名委員會陳仰德先生（主席）蘇俊文先生劉家豪先生核數師德勤‧關黃陳方會計師行執業會計師註冊公眾利益實體核數師香港金鐘道88號太古廣場1座35樓主要往來銀行星展銀行（香港）有限公司香港皇后大道中99號中環中心11樓中國銀行（香港）有限公司香港花園道1號中銀大廈註冊辦事處windward 3, regatta office parkp.o. box 1350grand cayman ky1-1108cayman islands總辦事處及香港主要營業地點香港新界上水龍琛路39號上水廣場13樓1323a室開曼群島股份過戶登記總處ocorian trust (cayman) limitedwindward 3, regatta office parkp.o. box 1350grand caymanky1-1108cayman islands香港股份過戶登記分處卓佳證券登記有限公司香港夏慤道16號遠東金融中心17樓公司網站www.gainplus.hk股份代號9900 03德益控股有限公司年報2023–2024主席報告各位股東：本人謹代表德益控股有限公司（「本公司」）董 事 會（「董事會」）欣然提呈本公司及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二四年三月三十一日止年度（「本年度」）的年度報告。業務回顧本集團的收益由截至二零二三年三月三十一日止年度的約1,210.1百萬港元減少至本年度的1,151.0百萬港元。該減少乃主要歸因於rmaa服務所得收益減少，而此乃主要由於核實若干工程價值減少所致。本集團本公司擁有人應佔溢利由截至二零二三年三月三十一日止年度的約56.8百萬港元減少至本年度的27.7百萬港元，股東應佔溢利減少主要由於收益及整體毛利率減少。前瞻展望未來，本集團對建築市場的前景持樂觀態度，並將持續關注核心業務。致謝本人謹藉此機會，向股東、業務夥伴及客戶對本集團的一貫支持表示衷心感謝。同時，本人亦向董事仝仁、本集團管理團隊及員工為本集團作出的巨大貢獻及堅定奉獻致以謝意。德益控股有限公司主席曾昭群香港，二零二四年六月二十八日 04德益控股有限公司年報2023–2024管理層討論及分析業務回顧及展望德益控股有限公司（「本公司」，連同其附屬公司統稱「本集團」）的主要活動為投資控股。本集團於二零零四年成立，為香港發展成熟的建築承建商，主要從事提供維修、保養、加建及改建服務（「rmaa服務」）及樓宇建築服務的分包工程。我們的rmaa服務包括一般保養、修復及優化現有設施及樓宇及其周邊組件，而我們的樓宇建築服務主要包括靈灰安置所、職員宿舍拆除、道路改善工程及電梯大樓等新樓宇的建築工程及土木工程。展望未來，本公司董事（「董事」）認為，本集團面臨的未來機遇及挑戰將受到香港的公營及私營界別建築項目的供應影響帶來的不確定性。本集團對建築市場的前景持樂觀態度，並將持續專注於我們的核心業務。財務回顧收益我們的收益從截至二零二三年三月三十一日止年度的約1,210.1百萬港元減少至本年度的約1,151.0百萬港元。該減少主要歸因於核實若干工程價值減少令提供rmaa服務所得收益減少。服務成本我們的服務成本從截至二零二三年三月三十一日止年度的約1,125.5百萬港元減少至本年度的約1,090.9百萬港元。該減少與收益減少情況一致，主要歸因於rmaa服務項目產生的服務成本減少。毛利我們的毛利從截至二零二三年三月三十一日止年度的約84.7百萬港元減少至本年度的約60.1百萬港元。我們的毛利率從截至二零二三年三月三十一日止年度的約7.0%減少至本年度的約5.2%。該減少主要由於本年度所履行項目之毛利率減少。其他收入、其他收益及虧損我們的其他收入、其他收益及虧損由截至二零二三年三月三十一日止年度約2.5百萬港元收益增加至本年度的約8.8百萬港元收益。該增加主要由於按公平值計入損益（「按公平值計入損益」）的金融資產虧損減少及銀行利息收入增加所致。行政開支本集團的行政開支由截至二零二三年三月三十一日止年度的約23.0百萬港元增加至本年度的約29.9百萬港元。該增加主要由於員工成本（包括董事酬金）增加所致。 05德益控股有限公司年報2023–2024管理層討論及分析融資成本本集團的融資成本由截至二零二三年三月三十一日止年度約14,000港元增加至本年度約27,000港元。該增加主要由於租賃負債的利息開支增加所致。所得稅開支於本年度的所得稅開支與截至二零二三年三月三十一日止年度相若。我們的實際稅率於本年度約為14.5%（經扣除按公平值計入損益的金融資產╱負債的毋須課稅收入約0.4百萬港元），其與截至二零二三年三月三十一日止年度的實際稅率15.7%（經扣除按公平值計入損益的金融資產╱負債公平值變動的不可扣稅開支約1.1百萬港元）近乎相同。本年度溢利本集團的本公司擁有人應佔純利由截至二零二三年三月三十一日止年度的約56.8百萬港元減少至本年度的約27.7百萬港元。除稅後純利減少主要由於收益及整體毛利率減少。股息董事會已宣派本公司截至二零二四年三月三十一日止年度每股普通股0.135港元之特別股息，該特別股息已於二零二四年二月六日派付予本公司股東。董事不建議派付截至二零二四年三月三十一日止年度的任何末期股息。流動資金及財務資源本集團於本年度維持穩健的財務狀況。於二零二四年三月三十一日，本集團有銀行結餘及現金約125.1百萬港元（二零二三年：約187.9百萬港元）。本集團的計息租賃負債於二零二四年三月三十一日約為0.3百萬港元（二零二三年：無），於二零二四年三月三十一日的流動比率約為4.2（二零二三年：約4.5）。資產負債率本集團於本年度的資產負債率為0.1%（二零二三年：不適用）。資產負債率乃按相關年末總債務（指租賃負債及銀行借款）除以總權益再乘以100%計算。資本架構本公司的資本架構於本年度並無變更。本集團的股本僅由普通股組成。承擔本集團的經營租賃承擔與辦公室、工場及倉庫租約有關。本集團之資本承擔為就收購已訂約但並未於綜合財務報表中計提撥備之廠房及設備之資本開支。於二零二四年三月三十一日，金額為零（二零二三年：0.6百萬港元）。 06德益控股有限公司年報2023–2024管理層討論及分析分部資料分部資料於綜合財務報表附註之附註6披露。重大投資及資本資產的未來計劃本集團並無重大投資及資本資產的任何計劃。重大收購及出售附屬公司及聯屬公司於截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度，本集團並無任何重大收購或出售附屬公司及聯屬公司。重大投資於二零二四年及二零二三年三月三十一日，本集團並無任何重大投資。或然負債於二零二四年及二零二三年三月三十一日，本集團並無重大或然負債。匯率波動敞口本集團產生收益的業務主要以港元交易。董事認為，外匯風險對本集團的影響甚微。質押本集團資產於二零二三年內結清銀行借款後，於二零二四年三月三十一日並無質押按公平值計入損益的金融資產。僱員及薪酬政策於二零二四年三月三十一日，本集團共有225名僱員（二零二三年：282名僱員）。本集團截至二零二四年三月三十一日止年度的總員工成本約為62.0百萬港元（二零二三年：約55.8百萬港元）。為確保本集團能夠吸引並挽留有能力達致最佳表現水平的董事及員工，本集團定期檢討薪酬待遇。此外，本集團根據其業績及個人表現向合資格僱員發放酌情花紅。本集團為在香港法例第57章香港僱傭條例管轄下受聘的僱員根據香港法例第485章香港強制性公積金計劃條例營運強制性公積金計劃（「強積金計劃」）。強積金計劃乃由獨立受託人管理的界定供款退休計劃。根據強積金計劃，本集團及僱員各自需按僱員相關收入5%作出供款，每名僱員的每月相關收入上限為30,000港元。由於有關供款已於向強積金計劃付款時悉數歸屬予僱員，故並無沒收強積金計劃供款。我們為僱員提供各種培訓，並贊助我們的僱員參加培訓課程。 07德益控股有限公司年報2023–2024管理層討論及分析截至二零二四年三月三十一日止年度，高級管理層成員的薪酬範圍載列如下：人數 零港元至1,000,000港元2 報告期後事項本公司或本集團於二零二四年三月三十一日後並無進行重大期後事項。 08德益控股有限公司年報2023–2024董事及高級管理層履歷詳情執行董事曾昭群先生（「曾昭群先生」），60歲，於二零一七年七月四日獲委任為我們的董事，並於二零一七年七月二十七日獲委任為董事會主席及調任為執行董事。彼亦於二零二一年六月三十日獲委任為行政總裁。曾昭群先生亦為我們的控股股東。彼於二零零四年十二月加入本集團，並負責制定本集團的整體策略規劃及業務發展以及執行整體營運。曾昭群先生於一九八七年七月已完成兩年制的兼讀技術員課程，並已獲葵涌工業學院（香港專業教育學院（葵涌分校）的前稱）頒授電機工程文憑。彼於一九九四年十二月已於香港管理專業協會完成現代工廠管理高級文憑課程，並於二零零零年九月完成由香港理工大學及香港管理專業協會聯辦的工商管理文憑課程。曾昭群先生於建造業中擁有逾20年經驗。於加入本集團前，曾昭群先生於一九八八年七月至二零零一年六月在萬力半導體香港有限公司（一間主要從事半導體製造的公司）擔任工程師，並負責設備維護及生產監督。於二零零二年五月至二零零六年三月間，彼於高名工程有限公司（一間建造公司）擔任董事，並負責制定及執行業務策略。劉家豪先生，46歲，分別於二零二一年二月二十五日獲委任為我們的執行董事及於二零二一年九月三日獲委任為公司秘書。彼於二零一零年取得愛荷華大學(the university of iowa)工商管理碩士學位。彼另外於二零一五年取得香港都會大學企業管治碩士學位。劉先生目前為香港公司治理公會及特許公司治理公會之資深會員。彼亦為香港董事學會之會員。劉先生於企業管理、企業融資及企業秘書領域擁有逾15年經驗。自二零一八年十二月起，彼一直於聯交所主板上市公司未來發展控股有限公司（股份代號：1259）任職，目前為該公司之執行董事兼行政總裁。自二零二零年六月起，彼獲委任為聯交所主板上市公司國際娛樂有限公司（股份代號：1009）的獨立非執行董事。 09德益控股有限公司年報2023–2024董事及高級管理層履歷詳情獨立非執行董事蘇俊文先生，48歲，於二零一八年一月二十三日獲委任為我們的獨立非執行董事。蘇先生於一九九八年六月獲香港工業學院頒發建築系高級證書，並於二零零一年九月獲澳洲科廷科技大學頒發應用科學建築管理及經濟學學士學位。彼自二零零五年八月起為澳洲特許建築協會及香港營造師學會的會員，自二零零七年四月起為英國特許建造師學會的註冊會員，並自二零一五年九月起為英國特許屋宇工程師學會的會員。再者，彼於二零一五年至二零一六年期間為香港建築業承建商聯會的委員。從二零一六年七月至二零一八年六月，彼為香港建築業承建商聯會名譽副秘書。自二零一六年十月及二零一八年七月起，蘇先生分別擔任香港消防處消防安全大使名譽會長會的名譽會長及香港建築業承建商聯會副主席。蘇先生於建造業擁有逾30年經驗。於一九九一年八月至一九九七年七月，蘇先生任職於務騰（香港）有限公司，彼最後職務為助理工